Комментарий к статье 233. Получение либо использование кредита, займа с нарушением законодательства Республики Казахстан Кодекса Республики Казахстан Об административных правонарушениях
1. Получение индивидуальным предпринимателем или организацией кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или организации, осуществляющим отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита, если эти деяния не причинили крупный ущерб, -
влекут штраф в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.
2. Использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние не причинило крупный ущерб физическому лицу, организации или государству, -
влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей.
3. Использование средств гарантированных государством займов и займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа и не предусмотренные договором поручительства, а также на кредитование государственных органов -
влечет штраф на первых руководителей соответствующего юридического лица - заемщика по займу, имеющего государственную гарантию, их заместителей либо лиц, их заменяющих, на которых соответствующими приказами возложено исполнение обязанностей, в размере ста месячных расчетных показателей.
Комментируемая статья устанавливает административную ответственность за получение либо использование кредита, займа с нарушением законодательства РК.
Родовым объектом правонарушений, предусмотренных ст. 233 КоАП, является установленный в законодательстве РК и охраняемый государством порядок осуществления предпринимательской деятельности в области финансов.
Непосредственным объектом административных правонарушений, предусмотренных комментируемой статьей, является установленный законодательством РК порядок получения и использования кредитов и займов.
Субъектами правонарушений, предусмотренных ст. 233 КоАП, в силу прямого указания об этом в комментируемой статье, являются индивидуальные предприниматели, организации, первые руководители юридических лиц, являющиеся заемщиками по займу, имеющего государственную гарантию, а также их заместители или лица их заменяющие, на которых соответствующими приказами возложено исполнение обязанностей.
В качестве потерпевшего от совершения правонарушения, предусмотренного ст. 233 КоАП, законодатель в комментируемой статье указывает физических лиц, организации или государство.
Согласно ч. 1 ст. 745 КоАП, потерпевшим является физическое или юридическое лицо, которому административным правонарушением причинен физический, имущественный или моральный вред. Дело об административном правонарушении рассматривается с участием потерпевшего или его представителей. В его отсутствие дело может быть рассмотрено лишь в случаях, когда имеются данные о надлежащем его извещении о месте и времени рассмотрения дела и если от него не поступало ходатайство об отложении рассмотрения дела.
Субъективная сторона деяний, предусмотренных ст. 233 КоАП, для совершивших его физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей и должностных лиц, характеризуется виной в форме умысла или неосторожности. Вина физического лица выявляется по его психическому отношению к совершенным им противоправным деяниям и их вредным последствиям.
Часть 1 комментируемой статьи устанавливает административную ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или организацией кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или организации, осуществляющим отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита, если эти деяния не причинили крупный ущерб.
Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 233 КоАП, заключается в совершении правонарушителем противоправных (а для индивидуальных предпринимателей – также виновных) действий (бездействия) в виде получения кредита либо льготных условий кредитования путем:
1) представления банку или организации, осуществляющим отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении, финансовом состоянии или залоговом имуществе;
2) представления банку или организации, осуществляющим отдельные виды банковских операций, заведомо ложных сведений об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения ими кредита, льготных условий их кредитования,
3) несообщения банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита.
Совершением любого из указанных выше деяний правонарушитель преследует цель получения кредита и (или) использования льготных условий кредитования без достаточных на то оснований. В основе совершения правонарушения лежит корыстный мотив на необоснованное получение денег в виде кредита и уменьшение связанных с этим расходов путем необоснованного получения и использования льгот.
Состав правонарушения, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, является материальным. Для исчисления и наложения на правонарушителя штрафа по ч. 1 комментируемой статьи необходимо установить факт и размер причинения потерпевшему ущерба от получения кредита либо льготных условий кредитования. Размер такого ущерба для привлечения правонарушителя к административной ответственности по ч. 1 комментируемой статьи не должен превышать крупного размера.
Под крупным размером причиненного ущерба в целях применения комментируемой нормы понимается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в двести раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель.
Привлечение правонарушителя к административной ответственности по ч. 1 комментируемой статьи осуществляется только в том случае, если предусмотренные ч. 1 комментируемой статьи деяния не причинили крупный ущерб гражданину, государству или организации. В противном случае правонарушители – индивидуальные предприниматели или должностные лица юридического лица подлежат привлечению к уголовной ответственности за незаконное получение кредита либо льготных условий кредитования в соответствии с нормами УК. В указанной связи противоправное деяние лица в виде незаконного получения кредита или льготных условий кредитования по признаку размера причиненного от его совершения ущерба должно проверяться правоохранительными органами на предмет наличия или отсутствия в нем признаков уголовного правонарушения и оснований для привлечения совершившего его лица к уголовной ответственности.
Правонарушение, предусмотренное ч. 1 комментируемой статьи, считается совершенным в момент, когда правонарушитель в результате совершения им противоправных действия (бездействия) без достаточных на то фактических оснований получил кредит либо льготные условия кредитования либо сохранил их в случае утраты оснований для их сохранения.
За совершение правонарушения, предусмотренного ч. 1 комментируемой статьи, совершившие его лица подвергаются наказанию в виде штрафа.
Размер штрафа за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 233 КоАП, составляет 50 МРП, является фиксированным и не подлежит изменению органом, его налагающим.
Данное взыскание налагается на правонарушителя органами государственных доходов или судом, в случае рассмотрения дела в суде.
Часть 2 комментируемой статьи устанавливает административную ответственность за использование бюджетного кредита не по целевому назначению, если это деяние не причинило крупный ущерб физическому лицу, организации или государству.
Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 233 КоАП, заключается в совершении правонарушителем противоправных (а для индивидуальных предпринимателей - также виновных) действий в виде использования бюджетного кредита не по целевому назначению.
Согласно п.1 и 2 ст. 171 Бюджетного кодекса РК, бюджетное кредитование представляет собой процесс, включающий процедуры принятия решения о предоставлении, использовании, обслуживании и погашении бюджетного кредита. Кредитным договором является соглашение между кредитором, администратором бюджетной программы и заемщиком, устанавливающее правоотношения сторон при предоставлении, использовании, обслуживании и погашении бюджетного кредита.
По требованию п.3 ст. 171 Бюджетного кодекса РК, бюджетные кредиты не предоставляются на цели участия в уставных капиталах юридических лиц, покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщиков, оплату услуг поверенным (агентам).
По требованию ст. 190 Бюджетного кодекса РК, заемщик использует средства бюджетного кредита только на цели, предусмотренные бюджетной программой и кредитным договором. Конечный заемщик использует средства бюджетного кредита исключительно на цели, предусмотренные кредитным договором, в соответствии с бюджетной программой и бюджетным законодательством РК.
Под нецелевым использованием бюджетного кредита понимается использование заемщиком в полном объеме или в части средств полученного им бюджетного кредита в целях, отличающихся от целей его использования, которые были изначально определены кредитным договором, правилами кредитования и (или) законодательством РК для данного вида бюджетного кредита.
Нарушение заемщиками указанных выше законодательных требований целевого использования бюджетного кредита и законодательно установленных запретов на их нецелевое использование образует оконченный состав правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи.
Состав правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, является материальным. Для исчисления и наложения на правонарушителя штрафа по ч. 2 комментируемой статьи необходимо установить факт и размер причинения потребителю ущерба от использования бюджетного кредита не по целевому назначению. Для привлечения правонарушителя по ч. 2 комментируемой статьи размер ущерба, причиненного совершением правонарушения, не должен превышать крупного размера.
Под крупным размером причиненного ущерба в целях применения комментируемой нормы понимается ущерб, причиненный гражданину на сумму, в двести раз превышающую месячный расчетный показатель, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, в две тысячи раз превышающую месячный расчетный показатель.
Привлечение правонарушителя к административной ответственности по ч. 2 комментируемой статьи осуществляется только в том случае, если предусмотренные ч. 2 комментируемой статьи деяния не причинили крупный ущерб гражданину, государству или организации. В противном случае правонарушители – физические лица или должностные лица подлежат привлечению к уголовной ответственности за нецелевое использование бюджетного кредита в соответствии с нормами УК. В указанной связи противоправное деяние лица в виде нецелевого использования бюджетного кредита по признаку размера причиненного от его совершения ущерба должно проверяться правоохранительными органами на предмет наличия или отсутствия в нем признаков уголовного правонарушения и оснований для привлечения совершившего его лица к уголовной ответственности.
Правонарушение, предусмотренное ч. 2 комментируемой статьи, считается совершенным в момент, когда правонарушитель приступил к использованию бюджетного кредита не по целевому назначению.
За совершение правонарушения, предусмотренного ч. 2 комментируемой статьи, совершившие его лица подвергаются наказанию в виде штрафа.
Размер штрафа за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 233 КоАП, составляет 100 МРП.
Размер штрафа является фиксированным и не подлежит изменению органом, его налагающим.
Данное взыскание налагается на правонарушителя органами Министерства финансов РК или судом, в случае рассмотрения дела в суде.
Часть 3 комментируемой статьи устанавливает административную ответственность за использование средств гарантированных государством займов и займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа и не предусмотренные договором поручительства, а также на кредитование государственных органов.
Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 233 КоАП, заключается в совершении правонарушителем противоправных (а для индивидуальных предпринимателей - также виновных) действий в виде использования средств гарантированных государством займов и займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа и (или) договором поручительства, а также на кредитование государственных органов.
По требованию статей 224 и 235 Бюджетного кодекса РК, запрещается использование средств гарантированного государством займа и средств займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа, а также на кредитование государственных органов.
Нарушение заемщиками указанных выше законодательных запретов на использование средств гарантированного государством займа или займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа, а также на кредитование государственных органов образует оконченный состав правонарушения, предусмотренного ч. 3 комментируемой статьи.
Состав правонарушения, предусмотренного ч. 3 комментируемой статьи, является формальным. Для исчисления и наложения на правонарушителя штрафа по ч. 3 комментируемой статьи нет необходимости устанавливать факт и размер причинения ущерба от совершения правонарушения.
Правонарушение, предусмотренное ч. 3 комментируемой статьи, считается совершенным в момент, когда правонарушитель приступил к использованию средств гарантированных государством займов и займа, привлекаемого под поручительство государства, на цели, не предусмотренные условиями займа и (или) договором поручительства, а также на кредитование государственных органов.
За совершение правонарушения, предусмотренного ч. 3 комментируемой статьи, совершившие его лица подвергаются наказанию в виде штрафа.
Размер штрафа за совершение правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 233 КоАП, составляет 100 МРП на первых руководителей соответствующего юридического лица - заемщика по займу, имеющего государственную гарантию, их заместителей либо лиц, их заменяющих, на которых соответствующими приказами возложено исполнение обязанностей.
Размер штрафа является фиксированным и не подлежит изменению органом, его налагающим.
Данное взыскание налагается на правонарушителя судом в силу прямого указания об этом в соответствующей норме КоАП.
Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ч. 1 комментируемой статьи, имеют право составлять должностные лица органов Министерства финансов РК, Счетного комитета по контролю за исполнением республиканского бюджета и ревизионных комиссий областей, городов республиканского значения, столицы.
Научно-практический комментарий к Кодексу Республики Казахстан об административных правонарушениях (постатейный) от Авторского коллектива:
Бачурин Сергей Николаевич, к.ю.н., доцент – глава 48 (в соавторстве с Хакимовым Е.М.);
Габдуалиев Мереке Трекович, к.ю.н. – главы 11, 21, 22, 23;
Жусипбекова Айнур Маратовна, м.ю.н. – глава 13 (в соавторстве с Карпекином А.В.); главы 33, 39 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т.);
Карпекин Александр Владимирович, к.ю.н., доцент – глава 13 (в соавторстве с Жусипбековой А.М.);
Корнейчук Сергей Васильевич – главы 2; глава 6 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Хакимовым Е.М.); глава 8; глава 25 (в соавторстве Хакимовым Е.М.); статьи 457-470, 488, 488-1, 491-506; главы 28, 30, 52;
Корякин Илья Петрович, д.ю.н., профессор – глава 49;
Кысыкова Гульнара Бауыржановна, к.ю.н. – глава 20;
Омарова Ботагоз Акимгереевна, к.ю.н. – главы 17; глава 18 (в соавторстве с Парманкуловой Б.А.); главы 26, 31; глава 32 (в соавторстве с Парманкуловой Б.А.);
Парманкулова Баян Асханбаевна – глава 18 (в соавторстве с Омаровой Б.А.); главы 19, 32 (в соавторстве с Омаровой Б.А.); глава 43 (в соавторстве с Тукиевым А.С.);
Подопригора Роман Анатольевич, д.ю.н., профессор - глава 24, статьи 489, 489-1, 490;
Порохов Евгений Викторович, д.ю.н. – главы 14, 15, 16, 29, статьи 471-475;
Сейтжанов Олжас Темиржанович, к.ю.н., доцент, – глава 4; глава 5 (в соавторстве с Хакимовым Е. М.); глава 6 (в соавторстве с Корнейчук С.В., Хакимовым Е.М); глава 9; глава 10 (в соавторстве Шаймерденовым Б.Е. Филиным В.В.); глава 33 (в соавторстве с Жусипбековой А.М.); глава 36 (в соавторстве с Шаймерденовым Б.Е.); глава 39 (в соавторстве с Жусипбековой А.М.);
Смышляев Александр Сергеевич, доктор PhD. – главы 38, 40, 42, 43-1 (в соавторстве с Тукиевым А.С.); глава 44;
Тукиев Аслан Султанович- к.ю.н., доцент – главы 1, 3, 35; главы 38, 40, 42, (в соавторстве со Смышляевым А.С.); глава 43 (в соавторстве с Парманкуловой Б.А.); глава 43-1 (в соавторстве со Смышляевым А.С.); глава 44-1 (в соавторстве с Шипп Д.А.); глава 45; 46 (в соавторстве с Шипп Д.А.); глава 47;
Филин Владимир Владимирович, к.ю.н, доцент – глава 10 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Шаймерденовым Б.Е.);
Хакимов Ержан Маратович, м.ю.н. – глава 5 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т.); глава 6 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Корнейчук С.В.); глава 7; глава 25 (в соавторстве с Корнейчук С.В.); главы 34, 41; глава 48 (в соавторстве с Бачуриным С.Н.); глава 53;
Шаймерденов Болат Еркенович, м.ю.н., – глава 10 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т., Филиным В.В.); глава 12; статьи 476-487, 507-509; глава 36 (в соавторстве с Сейтжановым О.Т.); главы 37, 50, 51.
Шипп Денис Алексеевич – главы 44-1, 46 (в соавторстве с Тукиевым А.С.).
Дата изменения акта: 01.01.2020 Дата принятия акта: 01.01.2020 Место принятия: 100050000000 Орган, принявший акт: 103001000000 Регион действия: 100000000000 Регистрационный номер НПА, присвоенный нормотворческим органом: 5 Статус акта: new Сфера правоотношений: 029000000000 / 028000000000 / 029002000000 / 028004000000 / 029001000000 / 026000000000 / 001000000000 / 001008000000 / 030000000000 Форма акта: КОММ / КОД Юридическая сила: 1900 Язык акта: rus
Внимание!
Адвокатская контора Закон и Право, обращает ваше внимание на то, что данный документ является базовым и не всегда отвечает требованиям конкретной ситуации. Наши адвокаты готовы оказать вам помощь в юридической консультации, составлении любого правового документа, подходящего именно под вашу ситуацию.
Для подробной информаций свяжитесь с Адвокатом / Юристом, по телефону; +7 (708) 971-78-58; +7 (700) 978 5755, +7 (700) 978 5085.
Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Арбитражные Юридическая компания Казахстан контора Судебные дела
