Совершение фиктивных операций пирамида по поставщикам
Налоговым органом выявлено совершение ТОО фиктивных операций. В акте проверки в качестве доказательств указаны налоговые декларации, лицевые счета, аналитический отчет «пирамида по поставщикам», а также акт встречной налоговой проверки, которыми установлено отсутствие каких-либо взаиморасчетов между ТОО «БатысАй» и «Eurazia Group 2010». Более того, руководитель ТОО «E» Б. пояснил, что с момента приобретения в 2011 году его предприятие бездействует, никаких сделок он не заключал и не подписывал. Таким образом, доказательством занижения сумм налогов ТОО являлись не расследуемые уголовные дела, а результаты налоговых проверок. Доначисление сумм налогов уже само по себе подразумевает последующее наложение взыскания, поскольку именно исходя из этих сумм, согласно санкции части 1 статьи 278 КоАП рассчитывается размер штрафа. Решением СМЭС города Астана от 23 февраля 2016 года, с изменениями, внесенными постановлением апелляционной инстанции от 25 мая 2016 года, по иску прокурора района Сарыарка города Астана государственная регистрация ТОО «Eurazia Group 2010» признана недействительной и отменена. В силу подпункта 4) части 4 статьи 571 НК это является основанием для исключения лица с регистрационного учета по НДС с даты постановки на учет. ТОО «Eurazia Group 2010» по данным официального сайта КГД МФ снято с учета по НДС и все его сделки, совершенные с момента регистрации, являются недействительными. Однако, несмотря на установление факта занижения ТОО налогов в сумме 14 967 241 тенге, САС отменил постановление должностного лица государственного органа и необоснованно прекратил производство по делу.
Совершение фиктивных операций пирамида по поставщикам
13 апреля 2017 года СК ВС удовлетворила протест, отменила постановление САС и вынесла новое постановление об отказе в удовлетворении жалобы ТОО. В 2017 году Председателем Верховного Суда и председателем СК КС для рассмотрения в кассационном заседании внесены 14 представлений о пересмотре судебных актов по делам об административных правонарушениях. В связи с поступлением ходатайства об отзыве ходатайства о внесении представления 1-ое представление возвращено заявителю. По существу рассмотрено 13 дел в отношении 13 лиц. В разрезе регионов наибольшее количество по внесенным представлениям о пересмотре постановлений по административным делам приходится на суды города Астана - 4, города Алматы - 2, Алматинская область - 2, далее Актюбинской, ЮКО и СКО, Атырауской, Мангистауской и Костанайской областей - по 1 делу. Представления вносились на судебные акты, в основном, по следующим категориям административных правонарушений: в области налогообложения - 4; в области торговли и финансов - 3; посягающих на собственность - 2; в области предпринимательской деятельности- 1; в области охраны окружающей среды - 1; посягающих на установленный порядок управления - 1; в сфере таможенного дела - 1; посягающих на общественную безопасность и здоровье населения - 1.
Внимание!
Адвокатская контора Закон и Право, обращает ваше внимание на то, что данный документ является базовым и не всегда отвечает требованиям конкретной ситуации. Наши адвокаты готовы оказать вам помощь в юридической консультации, составлении любого правового документа, подходящего именно под вашу ситуацию.
Для подробной информации свяжитесь с Юристом / Адвокатом, по телефону; +7 (708) 971-78-58; +7 (700) 978 5755, +7 (700) 978 5085.
Адвокат Алматы Юрист Юридическая услуга Юридическая консультация Гражданские Уголовные Административные дела споры Защита Арбитражные Юридическая компания Казахстан Адвокатская контора Судебные дела
